Kunnanhallitus
Pöytäkirja 24.03.2025/Pykälä 62

Khall 24.03.2025 § 62  

14/02.06.01/2025  

Valmistelijat:

kunnanjohtaja Mervi Pääkkö

puh. 044 781 1250

mervi.paakko@parikkala.fi

ja

hallintojohtaja Mirja Tuunanen

puh. 044 781 1251

mirja.tuunanen@parikkala.fi

Kunnan kirjanpitovelvollisuuteen, kirjanpitoon ja tilinpäätökseen sovelletaan sen lisäksi mitä kuntalaissa säädetään, kirjanpitolakia. (KuntaL 112 §).

Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkasteltavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen kuuluu tase, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja (KuntaL 113 §).

Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös (KuntaL 114 §)

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuustokauden asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä (KuntaL 115 §).

Käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa

Vuoden 2024 tarkistettuun talousarvioon verrattuna toimintatuottoja kertyi 537 342 euroa enemmän ja yhteensä 7,3 milj. euroa, mikä on noin 0,5 milj. euroa edellistä vuotta enemmän lähinnä vuokratuottojen kasvun ansiosta.

Toimintakulut toteutuivat lähes talousarvion mukaisesti. Toimintakulut olivat 17,0 milj. euroa, vain vajaat 20 000 euroa enemmän kuin edellisenä vuonna.

Verotulot ylittyivät noin 450 000 euroa talousarvioon verrattuna, mikä johtui suurimmaksi osaksi tuloveron kasvusta. Myös yhteisöveron tuotto ylitti talousarvion n. 70 000 eurolla. Valtionosuuksia kertyi noin 30 000 euroa enemmän kuin oli arvioitu.

Henkilöstökulut jäivät noin 120 000 euroa alle talousarvion.

Verotulot ja valtionosuudet, 11,7 milj. euroa, kattoivat kunnan kaikista menoista noin 69 %.

Rahoituslaskelmassa toiminnan ja investointien rahavirta on 1,2 milj. euroa. Rahavarojen muutos on noin 87 000 euroa. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 2,1 milj. eurolla ja uutta lainaa nostettiin 1,3 milj. euroa. Vuoden lopussa lainakanta oli noin 16 milj. euroa eli 3 742 euroa/asukas.

Kassan riittävyys nousi edellisvuoden 54 päivästä 79 päivään.

Vuosikate oli noin 1,8 milj. euroa ja poistot noin 2,6 milj. euroa.

Vuoden 2024 taloudellinen tulos on alijäämäinen, 746 757 euroa. Alijäämäinen tulos johtuu ennen kaikkea suurista poistoista ja korkeasta korkotasosta (isot investoinnit, joihin jouduttiin ottamaan paljon lainaa).

Toiminnallisista tavoitteista osa jäi toteutumatta. Tavoitteet ja niiden toteutuminen on sisällytetty käyttötalouden toteutumisen yhteyteen tilinpäätösasiakirjassa.

Investointimenot olivat noin 0,9 milj. euroa. Suurimmat yksittäiset kohteet olivat Käskynkän piha-alueet (266 000 euroa) ja Saaren paloaseman parannukset (142 000 euroa).

Kunnan tase on edelleen vahva. Taseen loppusumma on 49,1 milj. euroa, noin 2 milj. euroa edellisvuotta pienempi. Tase sisältää edellisten tilikausien kertynyttä ylijäämää 15,9 milj. euroa ja tilikauden alijäämää -0,7 milj. euroa eli yhteensä 15,2 milj.euroa. Omavaraisuusaste on 61,0 % ja suhteellinen velkautuneisuus 111,3 %.

Konsernitaseen loppusumma on 50,9 milj. euroa, joka on noin 1,8 milj. euroa pienempi kuin edellisenä vuonna. Konsernin omavaraisuusaste on 60,0 % ja lainakanta noin 17,0 milj. euroa. Konsernin lainat asukasta kohti ovat 3 975 euroa.

Palvelujen järjestamisessä suurin muutos tuli työllisyys- ja elinvoimapalveluihin, jotka järjestetään 1.1.2025 alkaen maakunnallisena työllisyysalueena siten, että Lappeenranta toimii kuntalain 8 §:n mukaisena vastuukuntana, ja työllisyysalueen työvoimaviranomaisena toimii Lappeenrannan kaupunginhallituksen alaisuuteen sijoittuva lautakunta.

Kuntaorganisaation toimivuudesta pidetään huolta muuttamalla ja muokkaamalla sitä suunnitelmallisesti ja pitkäjänteisesti palvelutarpeita vastaavaksi. Tehtäväkuvien aktiivista päivitystä jatketaan myös vuonna 2025.

Yritysvaikutusten arviointi: ei tarpeen.

Esittelijä: Kunnanjohtaja Pääkkö Mervi

Päätösehdotus Päätösehdotus
Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että

1) valtuusto hyväksyy vuoden 2024 tilinpäätöksen, jossa on
- tuloslaskelma -746 756,78 euroa alijäämäinen,
- rahoituslaskelman rahavarojen muutos 87 449,35 euroa,
- käyttötalousosan menot 14 894 956,87 euroa,
- investointiosan menot 934 975,03 euroa ja
- taseen loppusumma 49 055 218,61 euroa.

2) valtuusto hyväksyy tilinpäätökseen kuuluvan tilivuoden 2024 toimintakertomuksen ja henkilöstökertomuksen.

Kuntalain 112 §:n tarkoittamana esityksenä tilikauden tuloksen, joka on 749 597,69 euroa alijäämäinen, käsittelystä kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että

- investointivarauksista muodostettua poistoeroa vähennetään kohteiden suunnitelman mukaisten poistojen määrä eli 10 725,14 euroa,

- Artturi ja Aina Heleniuksen lahjoitusrahastoon siirretään säännön mukainen osuus Pylkkälä-tilan laskennallisesta metsäntuotosta 16 744,76 euroa, josta vuoden 2024 käyttö 8 860,53 euroa on kirjattu kuluksi, jolloin rahaston lisäykseksi tuloslaskelmaan jää 7 884,23 euroa ja

- edellä mainittujen erien jälkeen jäävä tilikauden alijäämä -746 756,78 euroa kirjataan taseeseen oman pääoman eränä Tilikauden yli-/alijäämätilille.

Tilikauden tuloksen johdosta ei tarvita kannanottoa talouden tasapainottamistoimenpiteistä.

Kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi sekä saattaa tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen valtuuston käsiteltäväksi.

Päätös Hyväksyttiin seuraavalla lisäyksellä:
Kunnanhallituksen kokouksiin osallistumisiin lisätään myös valtuuston puheenjohtajiston osallistumiset.

Merkintä: Kokouksessa pidettiin tauko tämän asian käsittelyn jälkeen klo 15.47-15.52.